Daniele Magliuolo
Tenere dei risparmi in contanti in casa e è una pratica ancora molto diffusa in Italia, complici la sfiducia nel sistema bancario e la volontà di avere denaro immediatamente disponibile in caso di emergenza. È fondamentale però sapere che detenere contante in casa non è vietato dalla legge, ma può comportare conseguenze fiscali se non si è in grado di giustificare la provenienza del denaro. La soglia oltre la quale la situazione potrebbe attirare l’attenzione dell’Agenzia delle Entrate non è scritta nero su bianco, ma esistono criteri e circostanze da tenere ben presenti.
Contante in casa, nessun limite, ma attenzione alle verifiche
Non esiste un tetto massimo oltre il quale sia vietato tenere contante in casa.
Ogni cittadino, in linea teorica, può conservare nella propria abitazione la quantità di denaro che desidera, purché sia lecito e dichiarato. Il problema, infatti, non riguarda il possesso in sé, ma la capacità di dimostrare che quel denaro non proviene da attività illecite o da redditi non dichiarati.
Le autorità fiscali, nel corso di controlli mirati o per effetto di accertamenti su altri elementi del patrimonio, possono richiedere spiegazioni sull’origine di grosse somme detenute in contanti. Questo accade soprattutto quando le disponibilità liquide non sono coerenti con il reddito dichiarato. Ad esempio, se un lavoratore dipendente con uno stipendio medio dimostra di avere in casa 50.000 euro in contanti, potrebbe essere chiamato a chiarire come ha accumulato tale cifra. Va ricordato che l’onere della prova è a carico del contribuente. In caso di dubbi, l’Agenzia delle Entrate può presumere che si tratti di somme non dichiarate, con conseguente apertura di accertamenti fiscali, sanzioni e in alcuni casi anche segnalazioni per evasione.
Quando il contante in casa diventa un problema
Il semplice possesso di contanti, come detto, non è un reato. Tuttavia, ci sono situazioni specifiche che possono trasformare questa abitudine in un problema fiscale. Uno dei principali fattori di rischio è l’uso successivo di quel denaro: se il contante viene impiegato per effettuare spese importanti (acquisto di immobili, auto, beni di lusso), e queste non sono compatibili con il reddito o i movimenti bancari del contribuente, scatta l’allarme.
Un altro caso critico riguarda i controlli incrociati. Se durante un’indagine su un familiare, un socio o un altro soggetto collegato, emerge che una persona detiene somme ingenti in contanti, può scattare un’indagine a cascata anche su chi non è direttamente coinvolto. Inoltre, se si viene sottoposti a un’ispezione fiscale o a un controllo giudiziario (come per esempio in caso di procedimenti penali), il denaro trovato in casa deve poter essere giustificato. Anche le donazioni in contanti tra familiari devono essere tracciabili: per importi rilevanti, è consigliato procedere tramite bonifico e, se necessario, con scrittura privata. Un trasferimento importante fatto in contanti può destare sospetti e generare richieste di chiarimento.
Come proteggersi e cosa conviene fare
La miglior difesa è sempre la trasparenza. Se si sceglie di tenere contante in casa, è bene avere documenti che ne attestino la provenienza.
Ricevute, buste paga, disinvestimenti, prelievi bancari tracciati: tutto ciò che può dimostrare che il denaro è stato ottenuto in modo lecito e regolare. Conservare una copia cartacea o digitale di queste prove può fare la differenza in caso di controlli.
È importante anche non superare certe soglie nei pagamenti in contanti: la legge italiana attualmente consente pagamenti in contanti fino a 4.999,99 euro tra privati, ma banche e notai segnalano comunque movimenti sospetti. Una somma prelevata in banca e poi spesa in un’unica soluzione potrebbe comunque insospettire se non giustificata.
Chi desidera tenere somme ingenti per motivi personali – ad esempio per tutelarsi da eventuali blocchi bancari o semplicemente per avere liquidità disponibile – può valutare l’opzione di frazionare il denaro in più luoghi sicuri, ma sempre con una documentazione che ne attesti la legittimità. Meglio evitare le cassette di sicurezza se l’obiettivo è l’anonimato: anche queste possono essere oggetto di controlli su mandato dell’autorità giudiziaria.
Infine, chi ha accumulato nel tempo denaro in contanti da attività regolari ma non documentate, può valutare percorsi di regolarizzazione fiscale, anche in forma volontaria, per mettersi al riparo da future contestazioni.
In sintesi.
- Tenere contante in casa è legale, ma si deve poter giustificare l’origine del denaro.
- Il fisco può intervenire se le somme risultano incoerenti con il reddito dichiarato.
- È consigliato conservare documenti che attestino la provenienza lecita del contante.
